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【中小企業経営者必見!】銀行員がチェックする「必要運転資金」を把握する方法

「資金繰りが不安」「銀行融資を受けたいけど、審査に通るかどうか心配」

そんな悩みを抱える中小企業経営者の方も多いのではないでしょうか?

銀行から融資を受けるためには、事業計画や将来性ももちろん重要ですが、 「必要な運転資金を正しく把握できているか」が、融資審査において非常に重要なポイントとなります。

なぜなら、銀行は融資を実行する際に、企業が きちんと返済できるかどうかの視点から厳しく審査を行うからです。

十分な運転資金がない企業は、事業が不安定になり、返済が滞ってしまうリスクがあると判断されてしまう可能性があります。

そこで今回は、中小企業経営者の方向けに、銀行員が重要視する「必要運転資金」の把握方法を、具体例を交えながら分かりやすく解説していきます。

銀行側の視点を知ることで、よりスムーズな資金調達につなげ、企業の安定成長を目指しましょう!

1. そもそも「運転資金」って?その重要性を改めて理解しよう!

まず、そもそも「運転資金」とは何か、なぜ重要なのかについて、改めて確認しておきましょう。

運転資金とは、企業が日々の事業活動をスムーズに行うために必要な資金のことを指します。

具体的には、以下のようなものが挙げられます。

①仕入活動:原材料や商品の仕入れにかかる費用
②製造活動:製品を製造するための費用(人件費、製造経費など)
③販売活動:製品を販売するための費用(広告宣伝費、輸送費など)
④人件費:従業員への給与・賞与
⑤賃借料:オフィスや工場などの賃借料
⑥水道光熱費:電気料金、ガス料金、水道料金など

これらの費用は、企業が事業を継続していく上で、常に発生するものです。

もし、運転資金が不足してしまうと、以下のような深刻な問題が発生する可能性があります。

①仕入先の支払いが遅延:信用を失墜させ、取引停止に繋がることも…
②従業員への給与支払いが遅延:優秀な人材の流出、企業の信用低下に繋がることも…
③設備投資の遅延:事業拡大の機会を逃し、競争力の低下に繋がることも…
④納税・社会保険料の支払遅延:延滞税が発生、最悪の場合、財産の差し押さえを受けることも…

このように、運転資金は企業の存続と成長に欠かせない、まさに「事業の血液」ともいうべき重要な要素なのです。

2. 銀行員はチェックしている!運転資金の把握方法を具体的に解説

では、銀行員は、企業の運転資金の状態をどのように把握しているのでしょうか?

ここでは、銀行員が実際に行っている、具体的な分析方法を3つに分けて解説していきます。

2-1. 決算書分析:企業の資金状況を徹底的に分析!

企業の財務状況を把握する上で、最も重要な資料となるのが **決算書** です。

決算書には、企業の経営成績や財務状態が詳細に記載されており、運転資金の状態を分析するための重要な情報源となります。

銀行員は、決算書の中でも特に以下の3つの指標に注目して、企業の資金状況を分析しています。

(1)売上債権回転日数(売上代金の回収スピードをチェック!)

①定義
商品やサービスを販売した日から、実際に現金として回収するまでの期間
②重要性
この期間が長いほど、企業は資金を回収するまでに時間がかかっており、その分、多くの運転資金が必要になります。
③チェックポイント
* 過去の自社のデータと比較して、長期化していないか?
* 同業他社と比較して、極端に長くなっていないか?
* 取引条件(支払サイトなど)に無理がないか?

(2)棚卸資産回転日数(在庫の回転効率を分析!)

①定義
原材料の購入から製品の販売までに、どれだけの期間を要しているかを示す指標
②重要性
この期間が長いほど、多くの在庫を抱えていることになり、倉庫費用や在庫管理費用など、運転資金を圧迫する要因となります。
③チェックポイント
* 過去の自社のデータと比較して、長期化していないか?
* 同業他社と比較して、極端に長くなっていないか?
* 在庫管理方法に無駄がないか?(適切な発注量、保管方法など)

(3)支払サイト(支払までの期間が資金繰りに与える影響を分析!)

①定義
商品やサービスを仕入れてから、その代金を支払うまでの期間
②重要性
この期間が短いほど、企業は、仕入先への支払いを早くしなければならず、資金繰りがタイトになりやすい傾向にあります。
③チェックポイント
* 過去の自社のデータと比較して、短期化していないか?
* 同業他社と比較して、極端に短くなっていないか?
* 仕入先との力関係(交渉力)によって、不利な条件になっていないか?

2-2. キャッシュ・コンバージョン・サイクル(CCC)(資金の回転効率を見抜く!)

CCCとは、企業が商品やサービスを販売し、現金として回収するまでの期間を表す指標です。

具体的には、「棚卸資産回転期間」と「売上債権回転期間」を足し合わせ、「仕入債務回転期間」を差し引くことで算出できます。

* CCC = 棚卸資産回転期間 + 売上債権回転期間 – 仕入債務回転期間

CCCが短いほど、企業は効率的に資金を運用していることを示しており、資金繰りが良好であると判断できます。逆に、CCCが長い場合は、運転資金の回転が悪く、資金繰りが悪化しやすい状態にあると言えるでしょう。

銀行員は、CCCの長さから、企業の資金効率や資金繰りリスクを分析しています。

(1)CCCを短縮するための具体的な方法

①棚卸資産の削減
* 過剰な在庫を抱えないよう、適切な在庫管理システムを導入する
* 需要予測の精度を高め、ジャストインタイム方式を採用する
* 不良品発生率を抑制し、在庫の陳腐化を防ぐ

②売上債権回収期間の短縮
* 請求業務を効率化し、請求書発行の遅延を防ぐ
* 顧客との信頼関係を構築し、早期支払いを促す
* 回収不能になるリスクを考慮し、適切な与信管理体制を構築する

③仕入債務支払期間の延長
* 仕入先との交渉により、支払条件の延長を依頼する
* 複数社の仕入先を確保し、有利な条件を引き出す
* 電子記録債権割引システムなどを活用し、資金調達の選択肢を広げる

2-3. 資金繰り表:資金の増減を時系列で把握!

資金繰り表は、企業の資金の流れを時系列で表したもので、毎月の収入と支出を予測することで、将来の資金不足を事前に予測することができます。

銀行員は、資金繰り表から、以下の2点に注目して分析しています。

(1)入金と支出のバランス(資金ショートのリスクを事前にチェック!)

①重要性
* 月々の収入と支出のバランスを確認することで、資金ショートの可能性を事前に予測できます。
②チェックポイント
* 毎月の収入に対して、支出が上回る月はいつか?
* 資金ショートが発生しそうな月に、どのような対策を講じているか?
* 借入金返済のタイミングと、資金ショートの関係性はどうか?

(2)季節変動(繁忙期と閑散期の資金繰りを分析!)

①重要性
* 季節によって売上が大きく変動する企業の場合、繁忙期と閑散期の資金繰りの状況を把握しておく必要があります。
②チェックポイント
* 繁忙期はいつ頃で、どれくらいの資金が必要になるか?
* 閑散期はいつ頃で、どれくらいの収入減を見込んでいるか?
* 資金不足を補うための資金調達計画は明確になっているか?

2-4. 企業ヒアリング:経営者の生の声を直接聞き取る!

銀行員は、決算書や資金繰り表などの数値情報だけでなく、企業の経営者や財務担当者から直接話を聞く **ヒアリング** を通じて、より深く企業を理解しようと努めています。

銀行員はヒアリングにより、主に以下の3点を中心に確認しています。

(1)事業計画(将来のビジョンや成長性を評価!)

①確認内容
* 今後の事業計画(売上目標、新規事業展開、設備投資など)
* 事業計画達成のために必要な資金規模と調達方法
②重要性
*企業の将来性や成長可能性を判断するための材料となります。

(2)資金使途(融資の目的と返済計画の妥当性をチェック!)

①確認内容
* 借入金の具体的な使途(運転資金、設備資金など)
* 資金の有効活用方法
* 返済計画の具体的内容
②重要性
*融資が、企業の成長のために有効活用されるのか、返済は計画通りに実行できるのかを判断するための材料となります。

(3)過去の資金繰り(資金管理能力を評価!)

①確認内容
* 過去の資金繰りの状況(資金ショートの経験など)
* 資金繰り悪化の原因分析と対策
②重要性
*企業の資金管理能力や問題解決能力を判断するための材料となります。

3. 銀行員も活用する!簡易的な運転資金の算出方法

銀行員は、企業の必要運転資金を簡易的に算出する方法として、主に以下の2つを参考にしています。

3-1. 売上高の一定割合

一般的に、売上高の1〜3ヶ月分が運転資金として必要と言われています。

例えば、月商1,000万円の企業であれば、1,000万円〜3,000万円が運転資金の目安となります。

ただし、この方法はあくまでも目安であり、業種や企業の規模、成長段階によって大きく異なるため、注意が必要です。

3-2. 運転資本

運転資本は、「流動資産 – 流動負債」で計算され、企業の短期的な支払能力を示す指標です。

より具体的に、運転資金を算出する場合は、以下の式を用います。

「運転資金 = 売上債権 + 棚卸資産 – 仕入債務」

運転資本がプラスであれば、短期的な支払いに対応できる資金力があると判断できます。

運転資本がマイナスの場合は、短期的な資金繰りが悪化している可能性が高く、注意が必要です。

4. まとめ(銀行融資を成功させるために!)

今回は、銀行員が重要視する「必要運転資金」の把握方法について解説しました。

銀行融資をスムーズに受けるためには、銀行側の視点を知り、自社の財務状況を客観的に理解しておくことが非常に重要です。

今回の内容を参考に、自社の運転資金についてしっかりと把握し、健全な資金繰りを目指しましょう!






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